Государственная Дума приняла масштабную налоговую реформу, которая вступит в силу с 1 января 2026 года. Это самые серьезные изменения за последние годы, которые затронут практически всех: от крупных компаний до малого бизнеса и обычных покупателей. Основные нововведения касаются повышения ставки НДС, изменения правил для упрощенной системы налогообложения (УСН) и пересмотра тарифов страховых взносов. Рассказываем просто о самом главном, что нужно знать о новой налоговой реальности.
📈 Повышение НДС до 22%
Основная ставка налога на добавленную стоимость увеличится с 20% до 22% . Это ключевое изменение, которое почувствуют все жители страны, ведь НДС есть в цене практически любого товара или услуги.
- Что это значит для вас: Рост ставки НДС приведет к увеличению цен в магазинах. По оценкам экспертов, это может добавить к инфляции от 1 до 2 процентных пунктов. Например, товар, который стоил 120 рублей (100 рублей + 20 рублей НДС), теперь может стоить 122 рубля (100 рублей + 22 рубля НДС).
- Для бизнеса: Компаниям на общей системе налогообложения (ОСНО) придется пересчитывать финансовые модели и цены. Импортерам станет сложнее — для них вводится авансовый платеж НДС на таможне . Хорошая новость для экспортеров: они смогут возмещать из бюджета «входной» НДС по повышенной ставке.
- Что остается без изменений: Льготные ставки НДС в 0% (для экспорта) и 10% (на продукты, лекарства, детские товары) сохраняются.
🧑💼 УСН: малый бизнес становится плательщиком НДС
Самое большое потрясение для малого и среднего бизнеса — резкое снижение порога доходов, при превышении которого «упрощенцы» обязаны платить НДС. Если в 2025 году этот лимит составлял 60 млн рублей, то с 2026 года его начнут поэтапно снижать.
- Новые лимиты доходов:
- 2026 год: 20 млн рублей
- 2027 год: 15 млн рублей
- С 2028 года: 10 млн рублей
- Что это значит для предпринимателя: Если годовой доход компании или ИП на УСН превысит новый лимит, они автоматически становятся плательщиками НДС. Это не только увеличит налоговую нагрузку, но и серьезно усложнит бухгалтерский учет: придется сдавать декларации по НДС, выставлять счета-фактуры и вести книги покупок и продаж.
- Спецставки для «упрощенцев»: Для смягчения удара бизнесу предложат выбор: платить НДС по общей ставке (10%/22%) с правом на вычет или по специальным пониженным ставкам (5% или 7%), но без права на вычеты.
💳 Налог на банковские услуги и отмена льгот
Реформа также затронет сферу финансовых услуг. Ряд банковских операций лишатся льготы по НДС.
- Что подорожает: Обложение НДС по ставке 22% затронет услуги по обслуживанию банковских карт, эквайринг (прием платежей картами в магазинах и онлайн) и переводы через Систему быстрых платежей (СБП).
- Последствия: Банки, скорее всего, переложат дополнительную нагрузку на бизнес и клиентов, повысив тарифы. Для предпринимателей это означает рост комиссий за прием безналичных платежей, что особенно болезненно для низкомаржинальных видов бизнеса, таких как розничная торговля.
💼 Изменения по страховым взносам
Вырастет нагрузка и на фонд оплаты труда из-за изменений в страховых взносах.
- Повышение предельной базы: В 2026 году она составит 2 979 000 рублей (в 2025 году — 2 759 000 рублей). С выплат в пределах этой суммы взносы платятся по тарифу 30%, сверх нее — 15,1%.
- Отмена льгот для МСП: Большинство компаний малого и среднего бизнеса лишатся права применять пониженный тариф страховых взносов в 15% и перейдут на общий тариф в 30%.
- Новые тарифы для IT-сферы: Для аккредитованных IT-компаний вводятся новые льготные тарифы: 15% (в пределах предельной базы) и 7,6% (свыше нее). Ранее действовала единая ставка 7,6%.
💡 Кого изменения не затронут или коснутся в меньшей степени
Несмотря на масштаб реформы, есть и позитивные новости. Благодаря активному обсуждению с бизнес-сообществом, некоторые изначально планируемые жесткие меры были пересмотрены.
- Сохранение льгот для IT: После резонанса было решено сохранить льготу по НДС для российского ПО из реестра отечественного софта. Его продажа продолжит освобождаться от налога .
- Патентная система (ПСН): Лимиты доходов для применения патента будут снижаться так же поэтапно, как и для УСН. При этом патенты для розничной торговли и грузоперевозок, которые планировали отменить, были сохранены .
- Самозанятые: Налог на профессиональный доход (НПД) не претерпит изменений, и самозанятые останутся освобожденными от НДС.
Реформа 2026 года — это четкий сигнал бизнесу о необходимости готовиться к новым условиям. Компаниям и предпринимателям стоит уже сейчас заняться налоговым планированием, пересмотреть свои финансовые модели и, возможно, оптимизировать расходы, чтобы сохранить рентабельность в изменившейся реальности.
📢Подписывайся на Наш Телеграм канал лига.онлайн 👈 будь в курсе событий⚡️
